业务动态
-
推定主观明知的第五类：虚假单证与反常操作习惯——文件不会说话，但逻辑会暴露真相 2026-01-23
在刑事案件中，尤其是走私、骗取退税、虚假贸易这类案件，最容易“推定主观明知”的证据是什么？不是口供，不是聊天记录，而是——单证。你也许听过一句话：“文件不会说话，但逻辑会出卖你。”这，就是推定主观明知的核心逻辑：虚假单证与反常操作习惯。我们先看一个实务案例。某公司连续三年从香港进口设备配件。单证齐全、合同完整。但海关一查发现——进口合同的价格与实际支付价格差了一倍多；提单和付款记录之间的时间错位；
-
推定主观明知的第四类：异常利润与不合理风险——当赚得太多时，风险也在逼近 2026-01-23
在刑事辩护中，最常见的一个问题是——“我只是赚了个差价，为什么说我明知？”这个问题的根子，就在第四类推定主观明知：异常利润与不合理风险。我们先说一个真实的案子。某报关公司，为境外客户提供“包税”进口服务。报价比正常税负低三成。客户觉得划算，连续合作了十几票货。后来货被查，发现申报价格虚低、产地信息造假。公司负责人辩称：“我只是帮人代办，不知道他们申报内容造假。”但侦查机关认为，一个从业多年的报关代
-
推定主观明知的第三类：链条式参与，也可能被认定“明知” 2026-01-23
在走私、骗取退税、虚开发票这类案件里，有一种“最让人觉得冤”的情况——就是：“我只是链条里的一环，为什么也算‘明知’？”这类案子，检察官常用一句话定性：“链条式参与 + 互相配合 = 主观明知。”什么意思？比如一单进口业务：采购公司决定价格，货代公司负责运输，通关公司申报，代理公司结汇。每个人都说：“我只管自己的环节，别的我不清楚。”但如果这条链条形成了一个“长期、固定、分工明确”的合作模式，法院
-
走私案件推定主观明知的第二类：明显违背商业惯例 2026-01-21
在经济犯罪，特别是走私、骗取出口退税、虚开发票、洗钱等案件里，检察机关最爱用的一类“推定主观明知”的依据——叫做“明显违背商业惯例”。什么意思？就是你干的这件事，在正常的生意逻辑里，根本不可能这么干。那法院就会觉得：——“你不是被骗了，而是明知不对，还参与了。”举个最典型的例子：一个企业明明知道一吨货值10万元，结果账面上申报价只有1万元。还不是一次，而是连续好几年都这么报。海关会怎么看？——“不
-
走私犯罪推定主观明知的一类：违反监管要求 2026-01-21
在刑事案件里，尤其是走私类案件，法院在判断“行为人是否明知”时，最常用的一类依据——就是“你有没有违反监管要求”。什么意思？简单说，就是——你明明知道有监管、有审批、有申报义务，但你偏偏绕开、规避、假装没看见。这类行为，在司法实践中，会被认为：你不是不知道，而是“装作不知道”。而这种“装作”，恰恰就是主观明知。比如在走私案件中：你用“三无船舶”走货、夜间靠岸卸货、关闭AIS系统、避开监管区，哪怕你
-
中国老板在泰国开公司，最容易踩的5个坑 2026-01-20
这几年，越来越多中国老板去泰国开公司、设工厂、搞贸易。但在我接触的案例里，超过一半的人在落地不到一年，就踩了坑——有的被罚款，有的公司被吊销，还有的银行账户直接被冻结。今天我们就聊聊：中国老板在泰国最容易犯的5个错误。第一个坑：以为“注册公司”就万事大吉很多人注册完公司、拿到营业执照，就觉得已经合规了。但在泰国，注册只是开始，后面还有一系列法定义务：每月记账、报税年度审计报告员工社保申报这些如果没
-
进口货损拒付运费？法院：代理无责，运费照付！ 2026-01-20
在跨境贸易中，货损索赔几乎是企业最常见的争议之一。尤其在运输环节中，“谁是承运人、谁是代理人”的界定，往往决定了最终谁来赔偿。最近，一起发生在新加坡至宁波的进口设备货损纠纷，就再次提醒我们：合同定位比赔偿本身更重要。一、案件背景国内A公司向新加坡S公司采购设备，委托HZ公司负责运输至宁波。HZ公司又与DR公司签订《货物进口代理协议》，由DR提供收货、抽单、报关、仓储、送货等服务。合同履行中，DR通
-
走私案二审还能减刑？关键在你有没有做到这一步 2026-01-20
在很多走私案件中，一审判决下来，当事人及家属往往陷入绝望。但有一个细节，常常被忽视——立功情节。它，可能是二审阶段唯一能撬动量刑天平的关键。一审判了重刑，他却在二审“逆转”以广东某iPhone走私案为例。境外有人拆机、组织水客入境，境内有人接货、组装、销售，形成“购、运、销”一条龙式的走私链条。被告人李某最，负责国内接收与销售，被认定为从犯，但作用重大，一审判了重刑。就在家属几乎认定结局已定时，李
-
走私案件中，“立功”到底算什么？真的有机会吗？ 2026-01-20
很多人问我：“律师，我在取保候审期间提供了很多线索，这算不算立功？”其实，大多数人对“立功”的理解都不太准确。很多所谓“提供线索”的行为，其实并不构成立功。在走私案件中，真正能算立功的情况，远比大家想的要严格——但并非没有机会。一、首先要搞清楚：什么不是立功？很多当事人以为，只要在取保候审期间补充供述、积极配合侦查，就能认定为立功。但法律上，这是错误的。《刑法》明确规定：“犯罪分子检举揭发他人犯罪
-
主动披露后仍被处罚，错在哪？ 2026-01-20
最近有家外贸企业很郁闷。公司去年被海关稽查发现部分货物申报价格偏低，补税后主动到海关递交了“主动披露材料”，以为能避免处罚。但几个月后，仍收到《行政处罚决定书》，被认定为少报完税价格、处以罚款20万元。这类情况，其实在实务中非常常见——企业“以为主动披露了”，但海关“不认”。那问题出在哪？一、主动披露并非“免责金牌”根据规定：企业在海关发现违法行为前，主动向海关报告并补正的，海关可以从轻、减轻或者
